Как вернуть налог после покупки квартиры?
Тот, кто впервые задумался о покупке жилья, наверняка слышал о таком приятном бонусе, как налоговый возврат, он же – имущественный налоговый вычет. Возможно, узнав о нем подробнее, вы даже захотите скорректировать стратегию решения своего квартирного вопроса.
Также наша статья будет полезна и опытным покупателям, которые планируют «расширять жилплощадь». Ведь за последние несколько лет законодательство претерпело существенные изменения.
Кто может рассчитывать на имущественный налоговый вычет?
Ответ на этот вопрос кроется в самом слове «вычет».
Чтобы вернуть часть денег после покупки квартиры, дома или земельного участка,
вы должны работать официально и платить подоходный налог, иначе «вычитать» компенсацию за покупку жилья будет неоткуда.
По этой же причине большинство людей, обратившихся за налоговым вычетом, не получают всю сумму за раз.
Приведем пример.
Иван Иванович получает 500 000 рублей в год и платит 65 000 подоходного налога.
Соответственно за год к нему может вернуться только эта сумма, остальную часть компенсации Иван Иванович получит в последующие годы (в зависимости от суммы налогового вычета).
Отдельная категория – пенсионеры, которые не имеют доходов, облагаемых налогом. В большинстве случаев они могут вернуть уплаченный налог за 4 последних календарных года.
Сколько можно вернуть?
Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья и некоторых других расходов, а также до 13% от процентов по ипотечному кредиту и некоторых других расходов. При этом есть два основных ограничения по сумме, процент от которой вам компенсируют.
1. Для собственных затрат на покупку жилья «верхняя планка» находится на уровне 2 миллиона рублей. (Таким образом, максимальная компенсация может составить 260 тысяч рублей (2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. руб.).
Под собственными затратами имеются в виду деньги, которые заработаны именно вами. К ним не относится материнский капитал или другие бюджетные выплаты, которые семья получает в виде государственной поддержки.
2. Для затрат на выплату ипотечных процентов – 3 миллиона рублей. (Таким образом, максимальная компенсация может составить 390 тысяч рулей (3 млн. руб. x 13% = 390 тыс. руб.).
Если жилье было приобретено до 2008 года максимальная сумма для вычета составит 1 миллион рублей.
С каких расходов вы можете получить компенсацию?
Имущественный налоговый вычет также можно получить, если вы потратили деньги на:
- Покупку или строительство жилья. Это может быть квартира, частный дом, комната или их доли.
- Приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома. (тут все было верно, за землю тоже деньги вернут, если на ней планируется стройка)
- Разработку проектно-сметной документации;
- Отделку и ремонт жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
- Оплату услуги по строительству и отделке
- Подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
- Уплату процентов по ипотечному кредиту.
Кому НЕ положен имущественный налоговый вычет?
В налоговом кодексе РФ статья об имущественных налоговых вычетах начинается с предупреждения: «Налоговые органы вправе взыскать в судебном порядке неправомерно предоставленный налоговый вычет в качестве неосновательного обогащения». Иными словами, даже если кому-то в обход правил удастся получить вожделенные деньги, далеко не факт, что они останутся с ним навсегда.
Итак, имущественный налоговый вычет не предоставляется:
1. При покупке квартиры или дома у взаимозависимых лиц. Кстати, под это обобщение попадают не только близкие родственники (супруг, дети, родители, братья и сестры), но и, что неожиданно, работодатель.
2. Если человек уже исчерпал свое право налогового вычета. Этот пункт мы обсудим ниже более подробно.
Как получить имущественный налоговый вычет?
Вернуть налог можно через работодателя, в этом случае с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог, либо через налоговую инспекцию. Во втором случае вы получаете налоговый вычет сразу за целый год или несколько лет и возвращать его будет налоговая инспекция.
Если вы хотите «все и сразу», то вам нужно:
1. Собрать необходимые документы и заверить у нотариуса или самостоятельно. При самостоятельном заверении вы подписываете каждую страницу документа: «Копия верна» А следом ставите свою подпись, ее расшифровку и дату.
2. Написать заявление на возврат налога и заполнить декларацию 3-НДФЛ.
3. Передать документы в налоговую инспекцию лично либо по почте ценным письмом с описью вложения.
4. Подождать. На протяжении трех месяцев налоговая инспекция будет проводить камеральную проверку по вашим документам. При этом есть небольшая вероятность, что вас могут вызвать в налоговую, например, для предоставления оригиналов бумаг. В течение десяти дней после окончания процедуры, вы получите письмо с решением.
5. Если по результатам проверки, решение было принято в вашу пользу, вам нужно подать заявление о возврате налога (если вы не подали его вместе с документами). После подачи заявления, деньги будут перечислены на ваш счет в течение месяца.
Можно ли получить налоговый вычет повторно?
Для начала разберемся, когда ваше право имущественного налогового вычета будет считаться исчерпанным. Это происходит в следующих случаях:
1. Если вы воспользовались возможностью получения налогового вычета до 1 января 2014 года. При этом размер компенсации совершенно не имеет значения.
2. Если вы уже получили эту налоговую льготу в максимальном размере, а именно 260 тысяч рублей и 390 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку.
С 1 января 2014 года правила изменились. Вступил в силу федеральный закон, согласно которому покупатель имеет право обратиться за налоговым вычетом неограниченное число раз. Однако сумма всех компенсаций не должна превышать те самые 260 тысяч рублей (либо 390 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку).
Таким образом, если вы впервые обратились за имущественным налоговым вычетом после 1 января 2014 года, а потом решили улучшить свои жилищные условия, то вы имеете полное право воспользоваться льготой снова. Если при этом вы берете ипотеку, вы имеете право на вычет из расходов, которые возникают при уплате процентов.
Если до 1 января 2014 года вы получили только налоговый вычет за покупку жилья на собственные средства, то у вас до сих пор сохраняется право на получение компенсации процентов за ипотеку. Это подтверждено ФНС России в Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666.
